by ¿Sabía que existe una exención de impuestos diseñada para recuperar los costos relacionados con su título de escuela secundaria?
La Ley del Impuesto de Oportunidad Estadounidense es un crédito parcialmente reembolsable que los estudiantes calificados pueden utilizar para recuperar ciertos gastos en sus primeros cuatro años de educación postsecundaria. Como crédito parcialmente reembolsable, puede ser elegible para un reembolso si su obligación tributaria es de $0.
El estudiante, alguien que lo reclame como dependiente o un cónyuge que realice pagos de educación calificados pueden reclamar el AOTC en su declaración de impuestos. Si bien el crédito no cubre los gastos de alojamiento y comida, te ayudará con el costo de la matrícula y más.
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El AOTC es sólo uno de muchos créditos fiscales para la educación Puede aprovechar esta próxima temporada de impuestos, así que siga leyendo para saber qué gastos recuperará.
¿Qué es el crédito fiscal de oportunidad estadounidense?
Con el Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense (AOTC), puede reclamar gastos educativos calificados (como matrícula, ciertas tarifas requeridas y materiales del curso) durante los primeros 4 años de educación postsecundaria en una institución acreditada.
Una vez transcurridos los 4 años, ya no podrá reclamar el AOTC incluso si todavía está cursando su diploma de escuela secundaria, certificado u otras credenciales relacionadas.
Como se mencionó, el crédito es parcial. reintegrable. Esto significa que puede reducir su obligación tributaria a cero y puede tomar parte del crédito restante como reembolso de impuestos.
¿Cuál es el monto del crédito para el AOTC 2024?
- Para 2024, el monto máximo de crédito anual es de $2,500 por estudiante elegible.
- Un máximo del 40% es la parte reembolsable (de cualquier crédito restante, hasta $1,000)
- El total de toda la matrícula calificada y los gastos relacionados con el cálculo del AOTC no puede exceder los $4,000
Además, el monto del crédito es igual al 100 % de los primeros $2000 de gastos educativos calificados por estudiante reclamado, más el 25 % de los siguientes $2000 de gastos calificados que usted pagó por ese estudiante.
En otras palabras: Si tiene $4,000 en gastos calificados, el AOTC cubre el 100% de los primeros $2,000 y el 25% de los $2,000 adicionales. Equivale a un monto máximo de crédito de $2,500.
¿Quién es elegible para el Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense?
Para calificar para el AOTC, debe cumplir con varios estándares relacionados con su estado de inscripción, el tipo de institución a la que asiste y sus ingresos.
El crédito puede ser reclamado por un estudiante elegible, su cónyuge (si presenta una declaración conjunta) o un dependiente que usted reclame en su declaración de impuestos. Dicho esto, profundicemos.
Requisitos del estudiante:
Para ser elegible para el AOTC, los estudiantes deben estar inscritos en un programa de una institución postsecundaria que conduzca a un título, certificado u otra credencial reconocida y cumplir con las siguientes condiciones:
- Están matriculados al menos a medio tiempo en una institución postsecundaria que cumpla con los requisitos para participar en el El programa del Departamento de Educación de los Estados Unidos.
- El crédito se reclama durante los primeros cuatro años de educación postsecundaria.
- El estudiante no tiene una condena por un delito grave de drogas al final del año fiscal.
Según el IRS, los períodos académicos pueden ser semestres, trimestres, períodos o cualquier otro período de estudio, incluida la escuela de verano. Algunas instituciones académicas también pueden contar las horas de crédito como un período académico.
Límites de ingresos para el AOTC
El AOTC tiene un límite de ingresos basado en su estado civil para efectos de declaración de impuestos. Para el año fiscal 2024, el crédito se eliminará si tiene un ingreso bruto ajustado modificado (MAGI) de:
| Estado del contribuyente | La eliminación gradual del AOTC comienza si tiene un ingreso bruto ajustado modificado de: | El AOTC se elimina por completo si tu MAGI es: |
| Soltero | $80,000 | $90.00 |
| Casados declarando conjuntamente | $160.00 | $180,000 |
Como se mencionó, el contribuyente que reclama el AOTC sólo puede reclamar el crédito por un máximo de cuatro años.
Otros requisitos del contribuyente:
Para reclamar el AOTC, usted, su cónyuge (si presentan una declaración conjunta) o el estudiante calificado deben tener una número de identificación del contribuyente (TIN) emitido o aplicado en la fecha de vencimiento de la declaración.
Qué cuenta como número de identificación del contribuyente:
- Un número de Seguro Social
- Un Número de Identificación Personal del Contribuyente (ITIN) o,
- Un número de identificación del contribuyente de adopción (ATIN)
¿Cuáles son los gastos de educación calificados para el AOTC?
Si bien el Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense puede ayudar a compensar algunos costos relacionados con su educación postsecundaria, no cubre todos sus gastos. es por algo mas créditos fiscales para la educación están diseñados para abordar algunos de estos gastos.
Los gastos que califican para el AOTC incluyen:
- la escuela
- Cuotas de inscripción requeridas
- Materiales del curso, como libros o útiles.
Nota: Un gasto educativo calificado puede incluir una computadora si la necesita para asistir a su institución educativa.
El AOTC no cubre los costos asociados con:
- Alojamiento y comida
- Transporte
- Gastos médicos
- Seguro
- Cuotas estudiantiles, a menos que sean necesarias como condición de inscripción o asistencia.
La forma en que paga sus gastos educativos calificados también podría afectar su elegibilidad.
No podrá reclamar el AOTC si los gastos educativos calificados ya están pagados con asistencia educativa libre de impuestos, una beca, un programa de asistencia del empleador, un plan de ahorro para la universidad 529o una subvención federal como la beca pell.
Sin embargo, puede utilizar el crédito si pagó gastos educativos calificados con fondos prestados, como una tarjeta de crédito, un préstamo estudiantil o fondos personales.
No puedes reclamar los mismos gastos dos veces.
Si bien el AOTC puede ayudarle a recuperar algunos gastos educativos calificados, no es el único crédito fiscal educativo disponible para usted.
Por ejemplo, si reclama algunos gastos con el Crédito de aprendizaje de por vidano puede reclamar estos mismos gastos bajo el Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense.
Cómo reclamar el Crédito Fiscal de Oportunidad Estadounidense
Para reclamar sus gastos educativos calificados a través del AOTC, debe haber recibido una Formulario 1098-T del IRSDeclaración escolar, de una institución educativa elegible. Según el IRS, los estudiantes suelen recibir su formulario 1098-T de su escuela antes del 31 de enero.
También debe incluir el siguiente documento fiscal adjunto a su Formulario 1040 oh 1040-SR: :
¿Qué pasa si mi AOTC es incorrecto?
Al reclamar sus gastos educativos calificados, es mejor mantener un registro o recibo de sus transacciones para evitar errores.
Si el IRS verifica y descubre que han emitido un pago incorrecto y usted no tiene los documentos pertinentes para comprobar sus gastos, existen consecuencias:
- Debe reembolsar el monto de AOTC recibido por error con intereses
- Es posible que se le cobre una multa por precisión o fraude.
- Se le puede prohibir el acceso a la AOTC durante dos a diez años.
¿Por qué es importante la Ley de Oportunidad Estadounidense?
Con los crecientes costos de matrícula, libros y útiles escolares, obtener parte de ese reembolso en efectivo puede ser útil para un estudiante.
El AOTC es un crédito fiscal que puede reducir el costo de asistir a una institución postsecundaria acreditada durante los primeros cuatro años de su título, generalmente para estudiantes universitarios.
Si eres un estudiante que cumple con todos los requisitos, puedes ganar hasta $2,500 en gastos universitarios anuales. Dado que es un crédito fiscal parcialmente reembolsable, puede obtener hasta el 40% de ese monto como reembolso de impuestos.
Ahora que se acerca la temporada de impuestos, asegúrese de aprovechar esta exención de impuestos si usted, su cónyuge o un dependiente en su declaración de impuestos es un estudiante elegible.
